أسس التخطيط المالي في الشركات
التخطيط المالي يعد عملية حيوية تهدف إلى تحديد الأهداف المالية طويلة الأجل، بالإضافة إلى وضع الاستراتيجيات والمهام اللازمة لتحقيق تلك الأهداف. يتم إعداد هذه الخطط بعد دراسة دقيقة للوضع الحالي للشركة، بما في ذلك متطلباتها وتحليل الرؤية المستقبلية المنشودة. يتم تطوير هذه الخطط بشكل مشترك من قبل فريق من المخططين الماليين والمتخصصين من خلال اتباع خطوات محددة لضمان توافق الخطة مع احتياجات الشركة.
يعتبر اتباع الخطوات الصحيحة أثناء تخطيط الميزانية أمرًا بالغ الأهمية لتحقيق النجاح المنشود. وتتضمن أهم خطوات هذا التخطيط ما يلي:
الاستناد إلى الخطة الاستراتيجية
يجب أن يبدأ التخطيط المالي بالرجوع إلى الخطة الاستراتيجية للشركة والرؤية المستقبلية التي تسعى لتحقيقها. من الضروري فهم الصورة الكاملة وتحليل الأهداف الطويلة الأمد للشركة لتحديد الأهداف السنوية بشكل يمكنها من التناسق مع تلك الأهداف، مثل التفكير في توسيع الشركة أو زيادة عدد الموظفين أو شراء معدات جديدة.
تحليل الوضع المالي للشركة
يجب دراسة الوضع المالي الراهن للشركة قبل وضع خطة مالية، وذلك من خلال التعرف على التحديات التي تواجهها الشركة ونقاط القوة والضعف والخيارات المتاحة في السوق التنافسي.
تحديد التوقعات المالية
يتعين تحديد الخطة المالية استنادًا إلى مجموعة من التوقعات المالية الشهرية المتعلقة بالمبيعات والنفقات المتوقعة، بما في ذلك رواتب الموظفين والمصروفات العامة، لتحديد الميزانية العامة للسنة.
تحديد مصادر التمويل
من المهم تحديد الجهات المسؤولة عن تمويل الشركة، ومقدار الدعم المالي الذي يمكن تقديمه بناءً على الميزانية التي تم تحديدها بعد وضع التوقعات المالية. ينبغي كذلك التواصل المبكر مع الشركاء الماليين لمناقشة الخيارات المتاحة وتوقعاتهم بشأن المساهمات وفق الخطة الجديدة.
إعداد خطة للطوارئ
تهدف خطة الطوارئ إلى تحديد الفرضيات السلبية المحتملة في المستقبل، مما يمكّن الشركة من الاستعداد لمواجهتها، مثل الاحتفاظ باحتياطي نقدي لتجنب الأزمات المالية أو عدم القدرة على الاستمرار في سير العمل.
مراقبة الأداء المالي
من الضروري مراقبة الخطة المالية على مدار العام ومقارنة النتائج الفعلية بالتوقعات السابقة. هذه المراقبة تساعد في تحديد ما إذا كانت الشركة تسير وفق المسار الصحيح أو إذا كان بحاجة لتعديلات، كما تساهم في اكتشاف المشاكل المالية قبل أن تتفاقم.
خصائص الخطط المالية في الشركات
تتميز الخطط المالية بعدد من الخصائص الأساسية، ومن أبرزها:
البساطة
يجب أن توفر الخطة المالية الفعالة هيكلًا ماليًا بسيطًا يسهل فهمه وإدارته حتى من قبل غير المختصين، حيث تعتبر البساطة عنصرًا أساسيًا مساعدة الإدارة في تحقيق التمويل المطلوب.
السيولة
هذا يعنى ضرورة الاحتفاظ بنسبة معقولة من الأصول السائلة، حيث يعد النقد أساسيًا لتمويل المشتريات ودفع الرواتب والنفقات المتنوعة. ويتم تحديد مستوى السيولة المطلوب وفقًا لحجم الشركة، وعمرها، وحالتها الائتمانية، ونوع عملها.
المرونة
ينبغي أن تكون الخطة المالية قابلة للتكيف بسهولة مع التغيرات الاقتصادية، مما يسمح بإجراء التعديلات اللازمة بتكاليف محدودة لتلبية ظروف السوق المتغيرة مستقبلًا.